Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Сбербанка России

Система управления рисками, действующая в Сбербанке России, основана на норма­тивных требованиях и рекомендациях Банка России, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов. Система управления рисками Сбербанка России определяется «Политикой по управлению рисками», политиками по управлению отдельными бан­ковскими рисками (риском ликвидности, кредитным, рыночным, операционным), регла­ментируется внутренними стандартами и процедурами.

Система риск-менеджмента, применяемая Банком, построена на непрерывном, цик­личном процессе идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки адекватности применяемых методик управления риском. Оценка уровня принимаемых рисков осуществляется на основе сценарного анализа и стресс-тестирования, с учетом возможных изменений ключевых индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка.
Кредитный риск рассматривается Банком как один из наиболее существенных рис­ков, присущих банковской деятельности. Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых Банком кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного портфеля, оптимизация отраслевой, региональной и продуктовой структуры портфеля.

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с «Политикой Сбер­банка России по управлению кредитными рисками», предусматривающей реализацию системного подхода, основанного на принципах осведомленности о риске, разграничении полномочий по оценке и принятию риска, мониторинга и контроля принятых рисков, комплексности и системности оценки кредитных рисков, унификации процедур и методов оценки указанных рисков, актуальности применяемых методик оценки и мониторинга рисков. Вопросы идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля кредитного риска регламентируются нормативными документами Банка.

Применяемая система управления кредитным риском позволила Сбербанку России сохранить качество кредитного портфеля: в отчетном году общий уровень просроченной задолженности по ссудам составил 1,1% (в 2005 году - 1,0%); уровень просроченной за­долженности по ссудам частных клиентов, несмотря на некоторый рост (с 0,3 до 0,6%), также сохранился на достаточно низком уровне.

Управление операционным риском Банка осуществляется в соответствии с реко­мендациями Банка России по организации управления операционным риском и определя­ется «Политикой Сбербанка России по управлению операционными рисками». В качестве основных, подлежащих мониторингу и контролю операционных рисков Банк выделяет риск бизнес-процессов, информационный риск (включая риск информационной безопас­ности), риск персонала, риск противоправных действий («риск мошенничества»), риск ут­раты или повреждения имущества, правовой риск.

В связи с выходом второй редакции Стандарта Банка России «Обеспечение инфор­мационной безопасности организации банковской системы Российской Федерации» Прав­лением Сбербанка России утверждена новая редакция «Политики информационной безо­пасности Сбербанка России».

В 2006 году в рамках принятого "Положения об Удостоверяющих центрах Сбербанка России", в котором определены условия и порядок выполнения Сбербанком России и его филиалами в корпоративных информационных системах функций Удостоверяющего центра, предусмотренных Федеральным Законом "Об электронной цифровой подписи", реализована единая в масштабах Банка система управления криптографическими ключами ЭЦП, что позволило обеспечить безопасность новой банковской услуги по денежным экспресс-переводам "Блиц".

В целом, проводимая работа по обеспечению информационной безопасности позво­лила избежать в 2006 году нанесения Банку и его клиентам сколько-нибудь существенного ущерба путем неправомерного использования автоматизированных банковских систем.
Банк осуществляет постоянный мониторинг и контроль своих операционных рисков, сбор, анализ и систематизацию информации о реализованных рисковых событиях. Про­должается работа по формированию собственной базы данных о реализованных рисках для использования указанной информации в целях оценки и прогнозирования подвержен­ности операционному риску с использованием современных математических методов и моделей. На этапе формирования внутренней базы данных оценка и прогноз риска осуще­ствляется на основе экспертных оценок, данных отчета о прибылях и убытках, а также с использованием метода «основного показателя» (базового индикативного подхода).
Управление рыночным риском осуществляется в соответствии с "Политикой Сбер­банка России по управлению рыночным риском", предусматривающей реализацию сис­темного подхода, основанного на принципах осведомленности о риске, разграничения полномочий по оценке и принятию риска, единых подходов к оценке и к установлению лимитов и ограничений, контроля принятого риска. Порядок идентификации, анализа, оценки, оптимизации и контроля рыночного риска определен нормативными документа­ми, регламентирующими проведение операций, подверженных данному виду риска.
В целях ограничения рыночного риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает лимиты и ограничения для центрального аппарата и территориальных банков. Подразделения Банка на всех уровнях организационной струк­туры осуществляют предварительный, текущий и последующий контроль установленных лимитов и ограничений и составляют периодическую отчетность об их использовании.

Рыночный риск включает в себя процентный, фондовый и валютный риски.

Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате размещения средств в кредиты клиентам и ценные бумаги по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками. В случае роста процентных ставок стоимость привлеченных Банком средств может увеличиться быстрее и значительнее, чем доход­ность размещенных средств, что приведет к снижению финансового результата и про­центной маржи, и, наоборот, – в случае снижения ставок доходность работающих активов может снизиться быстрее и значительнее, чем стоимость привлеченных средств.

В целях ограничения процентного риска Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам устанавливает предельный уровень процентных ставок по операциям с юридическими лицами как на уровне центрального аппарата, так и для отделений Сбер­банка России г. Москвы и территориальных банков. Территориальные банки привлекают и размещают ресурсы с учетом установленных лимитов и ограничений под ставки, обес­печивающие эффективное проведение активно-пассивных операций. Комитет по про­центным ставкам и лимитам также утверждает ограничения на долгосрочные активные операции, т.е. операции, которым свойственен наибольший процентный риск.

Банк подвержен процентному риску также вследствие изменения стоимости долго­вых ценных бумаг торгового портфеля при изменении процентных ставок. Для ограниче­ния данного вида риска Банк устанавливает лимиты на объемы вложений в государствен­ные, корпоративные и субфедеральные облигации, ограничения на объем вложений в один выпуск облигаций, лимиты на структуру портфеля государственных облигаций по срокам погашения, лимиты максимальных потерь (stop-loss) для операций с корпоратив­ными и субфедеральными облигациями. Торговые операции с государственными и корпо­ративными облигациями осуществляются исключительно Казначейством центрального аппарата.
Основной процентный риск Банк несет по торговому портфелю ОФЗ. Риск возмож­ных потерь от колебания цен облигаций субъектов Российской Федерации, а также обли­гаций корпоративных эмитентов остается незначительным ввиду невысокой доли торго­вых портфелей перечисленных видов ценных бумаг в активах-нетто Банка.

Банк принимает фондовый риск вследствие неблагоприятного изменения котировок акций корпоративных эмитентов. В целях ограничения фондового риска Комитет Сбер­банка России по процентным ставкам и лимитам ограничивает перечень эмитентов, в ак­ции которых возможны вложения средств (в настоящее время в данный перечень включе­ны 7 компаний – исключительно "голубые фишки"), лимиты на совокупный объем вложе­ний в акции, лимиты на объем вложений в акции отдельного эмитента, лимиты макси­мальных потерь (stop-loss) по совокупному портфелю и в разрезе эмитентов. Торговые операции с акциями осуществляются исключительно Казначейством Сбербанка России. Риск возможных потерь от колебания цен акций корпоративных эмитентов остается не­значительным ввиду невысокой доли торговых портфелей акций в активах-нетто Банка.

Банк подвержен валютному риску вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы. В рамках системы лимитов и ограни­чений в Банке действуют лимиты суммарной открытой валютной позиции и лимиты от­крытой позиции в отдельных иностранных валютах и драгоценных металлах, лимиты на осуществление конверсионных арбитражных операций на внутреннем и внешнем рынке, лимиты на осуществление арбитражных операций с драгоценными металлами, лимиты максимальных потерь (stop-loss) на арбитражные операции.
Уровень валютного риска за 2006 год сохранился на незначительном уровне. Доля открытой валютной позиции в активах-нетто снизилась на 0,20 п.п. до 0,05%.

Оценка, управление и контроль за риском ликвидности осуществляется в Банке на основе разработанной в соответствии с рекомендациями Банка России “Политики Сбер­банка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности”. Ликвидность Банка оценивается на всех сроках при реализации различных сценариев развития эконо­мики. Результаты сценарного анализа ежемесячно рассматриваются на Комитете Сбер­банка России по процентным ставкам и лимитам. На ежедневной основе проводится ана­лиз краткосрочной ликвидности и мониторинг баланса движения денежных средств Бан­ка. Технологии управления ликвидностью позволяют поддерживать финансовую устойчи­вость Банка и сохранять высокое качество обслуживания клиентов вне зависимости от по­ведения рыночных индикаторов.

Действующая в Банке система управления рисками позволяет ему с запасом выпол­нять основные нормативы Банка России.

Экономические нормативы деятельности Сбербанка России на 1 января 2007 года

Проверку системы внутреннего контроля Банка, эффективности действующих про­цедур управления банковскими рисками осуществляет Служба внутреннего контроля. В течение 2006 года подразделениями Службы проведены комплексные документальные ревизии 9 территориальных банков, 25 головных отделений, 545 отделений и 16 478 внут­ренних структурных подразделений. Кроме этого, проведено более 10 тыс. тематических проверок кредитования юридических лиц и населения, 385 проверок по информационной безопасности и обеспечению информационными технологиями непрерывности критичных бизнес – процессов, 575 проверок деятельности Банка в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг и более 15 тыс. проверок по другим направлениям деятельности Банка.

В целом за 2006 год Службой внутреннего контроля не было выявлено случаев при­нятия на себя руководством подразделений или органами управления неприемлемых для Банка рисков и ситуаций, когда принятые меры контроля неадекватны уровню риска, а также нарушений, ошибок и недостатков в деятельности отдельных подразделений и Банка в целом, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость Банка.